十三五期间,中国营商环境持续改善,小微企业发展得到政策持续稳定扶持,预计未来十四五时期,政策红利将维持持续稳定的预期,小微企业的生存和发展条件将持续得到改善,小微企业以财税管理为核心的管理能力优化成为未来市场竞争力提升的关键路径。限于成本、质量等多方面因素的综合考虑,云财税云财税形式成为解决当前小微企业财税管理问题,实现小微企业财税管理规范化、数字化、智能化升级的最有效工具。

　　2021年开始,随着发票全面电子化、金税四期工程、税收大数据云平台完善等一系列智慧税务建设的推进,对小微企业财税管理数字化、规范化要求将逐渐提升,小微企业云财税市场迎来较好的黄金发展期。需求面,小微企业财税管理数字化趋势促进小微企业云财税需求快速增加;供给面,云财税产品和服务不断优化,高度贴合小微企业现实需求,帮助小微企业顺利实现转型。预计未来小微企业云财税产品及服务的领先性将成为云财税厂商取得竞争优势的关键。与此同时,开放化、平台化的生态构建也将持续巩固厂商竞争壁垒。

　　一、政策驱动力持续加强,小微企业云财税市场迎来较好的发展机遇期

　　伴随着多期金税工程建设,中国税收征管逐渐走向数字化、智能化,2021年3月,《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称“意见”)发布,成为未来5年税收征管优化建设总体方案,《意见》规划了智慧税务建设路径,到2025年要基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化,税收大数据共享应用进一步加强,2025年基本建成功能强大的智慧税务。与此同时,金税工程四期也开始启动,税务征管云端化、全流程智能化时代将开启。

　　随着智慧税务建设、税务大数据共享应用,将进一步倒逼企业,尤其是占据市场主体绝大多数的小微企业财税管理走向规范化、数字化、智能化。云财税以其低成本、高效、高质量的特点成为小微企业财税管理升级最有效工具,因此预计小微企业云财税服务需求将被快速激活。

　　数据显示,2020年底,中国应用各类云服务企业占比已达到72.1%,2020年,《中小企业数字化赋能专项行动方案》、《关于推进“上云用数赋智”行动 培育新经济发展实施方案》等政策出台,均在鼓励小微企业上云、用云,以提升自身的数智化水平,这也为云财税产品应用于小微企业财税管理升级提供基础政策保障。

　　当前,企业财税管理已迈入云财税和财税智能化阶段,小微企业云财税产品趋于成熟和稳定,并且在财务云、电子发票、电子档案、人工智能等技术的影响下仍在持续优化。云财税向一体化(票、财、税一体化)、智能化方向发展,智能云财税、服务一体化成为领先产品的显著特征,例如畅捷通好会计不断提升产品智能化,并将电子档案、银企互联、费用报销等引入产品服务体系,实现票、财、税、费、银、档案一体化应用。

　　图1 企业财税管理升级发展过程示意图

　　在云财税及财税管理智能化趋势影响下,云财税产品低成本、高质量的服务优势越来越突出,小微企业使用云财税产品的价值优势也越来越明显。依据最新数据测算,2020年中国云财税市场潜在规模已达到76.6亿元,即使在2020年遭受突如其来的疫情的侵扰,中国对抗疫的快速响应以及对小微企业的重点扶持使得小微企业数量仍旧保持快速增长,2020年的云财税市场潜在规模增长超出2019年预期。2020年,云财税潜在市场整体激活率约为19.5%,比2019年显著提升。,预计小微企业相关财税及金融扶持政策短期内具有持续性,维持当前预期的情况下,预计2022年云财税市场潜在规模将突破百亿,市场的整体激活率也将超过25%,意味着小微企业云财税市场未来将保持较高增速。

　　图2 中国小微企业财税市场潜在发展空间

　　综上所述,财税及云服务相关政策对小微企业云财税市场的发展较为有利。小微企业为了适应智慧财税的监管要求,未来必然会主动寻求引入云财税产品以实现财税管理升级。同时,小微企业云财税产品围绕技术、功能路径快速迭代,实现技术深入应用、产品功能不断完善和扩展,从而形成智能化、一体化服务的成熟产品形态,涵盖当前和未来相当时期内的小微企业财税管理数智化升级需求。

　　Analysys易观分析认为,小微企业云财税市场迎来黄金发展期,主要有以下原因:一是未来5年是智慧税务建设的关键时期。政府正在大力推进发票全面电子化、会计档案电子化、金税四期、税收大数据应用等智慧税务建设,这就促使小微企业主动升级财税管理以提升其管理规范化、数字化、智能化;二是小微企业上云、用云具备较好政策环境。2020年,中央及地方政府出台了很多对小微企业上云、用云的鼓励性政策,预计未来仍会持续出台这类以支持小微企业数字化转型的政策;三是小微企业云财税产品已趋于成熟稳定。在技术、功能快速迭代情况下,小微企业云财税产品逐渐趋于成熟,涵盖小微企业财税管理升级所有需求,领先产品普遍具备智能化、一体化服务特点,这些产品低成本、高质量的价值优势也比较显著。

　　二、小微企业云财税市场竞争格局进一步分化,头部厂商产品与服务领先优势明显。

　　通过对小微企业持续跟踪调研发现,小微企业财税管理普遍面临成本、效率、质量、风险四大问题,当前云财税产品一体化服务的成熟体系能够有效解决小微企业财税管理升级面临的主要问题。同时,云财税产品智能化、数字化的特性能够帮助小微企业适应智慧税务的财税管理需求。

　　图3 未引入云财税产品的小微企业财税管理面临的主要问题

　　小微企业财务人员调研数据显示,超过90%以上的人认为云财税是未来小微企业财税管理的主流趋势。并且已使用云财税产品的小微企业对使用效果反馈较好,小微企业对云财税产品整体使用满意度为81.5%,相比2019年及以前年份进一步提升。总体上来看,小微企业使用云财税产品后效率、质量显著提升,风险、成本有效控制。

　　从目前提供云财税产品的企业类型来看,主要可分成两大类:第一类是以畅捷通、金蝶为代表的具有专业传统财务软件背景厂商;第二类是以柠檬云财税等为代表的创业型企业。以畅捷通为代表的第一类企业具备专业财税服务经验、领先的技术创新、完善的生态布局,因此始终保持相对领先地位。根据最近两年对小微企业的跟踪调研情况来看,综合得分上畅捷通始终保持领先,金蝶、浪潮紧随其后,分项来看,畅捷通在市场口碑、创新能力、服务经验、技术实力方面领先较为明显。从两家较为领先的厂商畅捷通与金蝶业务数据来看,2020年,畅捷通总营收超5亿元,其中云服务业务收入占比由2019年32%提升至47%,云服务业务收入同比增长64%,累计付费企业用户数达21.7万, 2020年,金蝶精斗云收入实现同比增长62.4%,累计付费企业用户超过16万家,头部厂商保持较大的用户覆盖和较为强劲的业务增长。在创新性和技术应用方面,畅捷通始终保持较强的创新活力,探索出了一条相对成熟的数字化、智能化解决方案“智能商业范式六步法”,将财税管理纳入到小微企业整体数智化转型中予以考虑,并率先提出 “智能云财税”,基于做账、报税、风控等环节的智能化,推动小微企业财税管理走向事项级会计。

　　图4 随机访问小微企业对云财税厂商各方面评分情况

　　在创业企业中,典型代表厂商是柠檬云财税,注重产品创新以保持较好的使用体验,并且以“永久免费”的财务软件切入市场,通过深度的增值服务实现商业变现,成功吸引到弱财力的小微企业,为其解决较低成本下财税管理问题,实现快速市场渗透,柠檬云财税在所有调查厂商中综合评分处于第四位。

　　从目前市场中云财税产品角度来看,与厂商整体评分保持一致:畅捷通好会计保持第一,其次是金蝶精斗云(云会计)、浪潮云会计。具体来看,畅捷通好会计是唯一一个在7大性能角度评分均超过8分的产品,其中在适配性、稳定性、安全性、功能丰富性、专业性5个方面均取得最高用户评分,体现畅捷通好会计整体性能方面的优越性。从产品适配性、功能丰富性角度来看,畅捷通好会计率先融入票、财、税、费、银、档案一体化服务;从产品智能性、专业性角度来看,畅捷通率先提出智能云财税的概念,并将做账机器人、风控机器人、报账机器人等相关AI技术应用到好会计产品中,实现做账、风控、报税等核算环节智能化。

　　图5 随机访问小微企业对云财税产品各方面评分情况

　　由于畅捷通好会计、金蝶精斗云(云会计)、浪潮云会计在口碑及产品性能方面表现较好,因此产品比较容易受到小微企业青睐。用户满意度评价来看,畅捷通好会计满意度得分最高,其次是金蝶精斗云(云会计)。从整体用户覆盖面来看,2020年畅捷通云服务业务累计付费用户21.7万,金蝶精斗云累计付费用户超过16万,由于当前小微企业使用云财税、云ERP、云进销存产品中以云财税产品为主,云服务整体付费用户数一定程度上可以体现云财税市场的整体覆盖水平,因此付费用户数畅捷通保持领先,金蝶精斗云、浪潮分列二、三位。从市场占有情况来看,畅捷通好会计在云财税市场覆盖率第一,付费用户角度,畅捷通约占19.5%,金蝶约占15.3%,浪潮约占11.4%。相比2018年,2020年市场集中度进一步提升。

　　从云财税产品的具体功能及特色角度来看,智能化、一体化是产品的主要显著特征,以在产品功能及特色角度始终保持创新领先的畅捷通好会计为例,畅捷通好会计率先引入智能云财税,实现做账、风控、报税等核算环节智能化,率先实现票、财、税、费、银、档案一体化服务功能,一体化服务功能一方面使得小微企业老板、员工、客户、财务、库管员等全员在线互联,实现全员协同效果,促进小微企业财务工作更高效,另一方面将银企互联、费用报销、电子档案管理融入产品,使得企业与员工、银行、税务部门间高效互联,促进费用报销、获取银行流水、获取电子银行回单、电子会计凭证归档等规范化、高效化。

　　Analysys易观分析认为,小微企业云财税市场竞争格局进一步分化,以畅捷通、金蝶为代表的具有专业传统财务软件背景的厂商依托专业财税服务经验、领先的技术创新、完善的生态布局持续巩固市场领先地位,形成较为强势的竞争优势。以畅捷通快会计、金蝶精斗云(云会计)为代表的云财税产品整体用户满意度、性能评价均处于较高水平,并且始终保持较高的创新活力、较快的产品迭代,以适应税收政策更新、市场需求的变化。例如响应最新税务管控要求,畅捷通将电子档案功能融入产品,适应小微企业数智化转型需要,率先提出智能云财税,并实现核心核算环节智能化,适应小微企业全面管理需求,率先将票、财、税、费、银、档案一体化引入畅捷通好会计产品。金蝶精斗云(云会计)产品也具有较好的协同性、便捷性、财务业务一体化等特性。这些领先厂商持续保持较高创新活力,也引领者小微企业云财税产品始终能够满足小微企业财税管理需求,促进小微企业云财税产品始终保持市场较好活力。

　　三、小微企业选择云财税产品时核心关注因素侧重明显,未来产品创新技术应用将进一步加深。

　　通过连续多年持续跟踪调研发现,小微企业选择产品时主要从厂商和产品性能两大维度考虑。厂商维度方面,市场口碑、品牌知名度、服务经验、技术实力成为核心考虑因素,因此,整体市场口碑较好、知名度较高、服务经验丰富、技术实力雄厚的厂商往往是小微企业的首选,例如市场口碑、服务经验、技术实力用户评分最高的畅捷通,知名度用户评分最高的金蝶精斗云。

　　图6 小微企业选择云财税产品时对厂商的考虑因素

　　从产品性能角度来看,安全性、稳定性、专业性、适配性成为核心考虑因素,因此安全性及稳定性较好、专业服务经验丰富、适配性较好的产品往往比较受小微企业青睐,例如在安全性、稳定性、专业性、适配性方面用户评分均最高的畅捷通好会计,产品综合性能评分较高的畅捷通好会计、金蝶精斗云(云会计)、浪潮云会计等。

　　小微企业在选择云财税产品时除了考虑以上厂商及产品性能外,还应避免一些选型误区,例如:避免陷入对云财税产品的单纯价格比对和追逐最低价格的误区,而应关注云财税应用能够实际带来的ROI和利益好处;避免陷入短期思维,应从长期发展的角度考量,尽量选择保持较好水平创新活力和扩展能力的云财税产品,以满足企业未来成长的需要;避免过度关注产品本身、缺少整体产品生态考量,应选择具有专业服务经验保障、技术支持的产品,以弥补小微企业自身财税管理专业性、技术方面的短板。

　　关于未来云财税产品的发展方向,部分地方税务部门正在推动区块链电子发票应用,例如深圳和北京地区,因此区块链电子发票的普及也将逐渐推动小微企业云财税产品中区块链技术的应用,随着厂商对于技术研发投入的加大,未来人工智能技术的应用水平将更加深入,小微企业云财税产品的智能化程度将进一步快速提升。

　　Analysys易观分析认为,目前小微企业产品及服务体系已趋于成熟稳定,小微企业选择使用云财税产品时考虑的因素也逐渐趋于总体一致性,厂商的市场口碑好、知名度高、服务经验丰富、技术实力领先更受欢迎,安全稳定、专业性强、适配性好的产品更容易被小微企业所选择。但小微企业选择产品时仍需避免陷入单纯价格比对、短期思维、缺少整体产品生态考量的误区。对于云财税产品未来发展,较为明显的趋势是区块链技术有望被应用、人工智能应用水平将进一步加深,小微企业云财税产品的智能化水平将不断提升。

　　畅捷通信息技术股份有限公司

　　畅捷通信息技术股份有限公司是用友旗下成员企业。作为中国领先的小微企业财会及管理服务提供商,公司秉承“用创想与技术推动小微企业发展/进步”的使命,以员工快乐工作,成就事业,分享成功的平台为愿景,致力于为小微企业提供社交化、个性化、服务化、小量化的生意管理支持。